对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或 可抵扣亏损 )的 非企业合 并的交易中产生的资产或 负债 的初始确认形成 的暂时性差异 ,不 确认相应 的递延所得税 资产利递延 所得税负债
年末按照单个存货项 目计提存货跌价准备
合计
金额比汐刂(%)金额比例 ρo单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应 收款按组合计提坏账准 备 的其他应 收款其 中 :较 低风险组合
娴
审计 i作 涉及 实施 审计程序 ,以 荻取 有 夫 财 务报 表金 额和披 露 的审 汁证据 选 择 的审计 ·t序取 泱 于注册会计师 的判 断 ,包 括 对 由于舞弊 ~l借 误 导致 的财务报 表重 人借报 风 险 的评 估 .在 靖江市新桥镇规划图进 彳∫风险评估 叫 ,注 朋会计 师考虑 与财 务报 表编 制 和 公允 列报 相关 的 内部控制 ,以 设计恰 当的审 汁 lt序 ,但 日n勺 并非对 内部控制 的有效性 发表意 见 审 汁i作 还包括 评价管理层选 川会 计政 策 的恰 当性 和 作 出会 汁估计 的合理性 ,以 及评 价财 务报 表 的总 体 列报
项目年初余额
〓资产负债表
^
年初未分配利润l,031,98332
态
现金人 民币2,,47448
四金28,,82007
蝈
净利润
°
经营活动 现全流 出小讦
我们 认为 ,贵 公司财务报表在所有 重大 方 面按照 企业 会计准 则 的规定编制 ,公 允 反映 了贵 公司 2012年 i2月 31日 的财 务状 况 以及 ⒛ i2午 皮 的江阴市卓英干燥经 菅 成 呆和现 金流量
崮棚延辂专屡巛揆铷艇厣黢铄礤殴霹群
°°
资产减值损失加 :公 允价值变动收益 (损 矢 以“—ⅱ号填列 )
固定资产按成本进行初始计量 购置固定资产 的成本包括买价 、相关税 费 ,以 及为使 固定资产达 到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的其他支 出 ,如 运输费 、装 卸费 、安装 费 、专业 人员服务 费等 与固定 资产有关 的后续支 出 ,符 合固定资产 的确认条件 的 ,计 入 固定资产咸本 ;不 符合 圃定资产确认条件 的,在 发生时计入 当期损益
合计634,114,o,029,55870
三 、遵 循 企业 会 计 准则 的声 明
期末数期初 数
项目
上海 新梅置业 股份有限公247,990,江阴市卓英干燥,990,60000
上 期 金额~、
7固 定资产计价和 折 旧方法
减 :利 息收入5,,87904
税种期末余额期初余额
拆放 同业 款项二 、现金等价物其 中 :三 个月内到期的债券投资
其 中 :非 流动 资产处置损 矢三 、利润 总额 (亏 损 总额 以“—ⅱ号填列 )减 :所 得税 费用
二 、注册会计 师 的责任
收到其他与经营活动有关的现全
收入 的金额按照 本公司在 日常经 营活动 中销售商 品和提供 劳务时 ,已 收或应收合 同或协议价款的公允价值确定 收入 按扣除增值税 、商业折扣 、销售折让及销售退 回的诤额列示
4现 金及现金等价物 的确定标准
减 :现 金 的年初佘 额203,66737
2-3年
四、住房公积金4,,78100五 、工 会经费和职 工 江阴教育网教育 经 费
期末 数
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
项目本期金额上 期金额
郇
》
(二)稀 释每股收益六 、其 他 综合 收益七、综合 收益 `总 额
·
2存 在控制关系的关联方 的注册资本及其变化
-八 、资产 抵 押 、质 押情 况
年末对存货进行全面清查后 ,按 存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价备
较 高风 险 组合
8其 他应付款
三 、 审计意 见
纯土地开发项 目,其 费用支 出单独构成土地开发成 本;
(四)关 联方 资金拆 借
上期全额
收到其他与投资活动有关的现全
账面余额准备账面价值账 面 余额准备账 面价 值
—
杉杉控股有限公司9,000,%9,000,%
江 阴新梅房地产 开发有 限公司18,00000
上海 新梅置业股份有 限公江阴中考成绩查询司11,000,⒗11,000,%一
在资本化期间 内,专 门借款 (指 为购建或者生产符合 资本化条件的资产而专门借入 的款项)以专 门借款 当期实际发生 的利息费用 ,减 去将 尚未动用 的借款 资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投 资取得的投 资收益后确定应予资本化 的利息金 额 ;一 般借款则根据累计资产支 出超过专门借款 部分的资产支 出加权平均数乘 以所 占用 一般借款 的资本化率 ,计 算确定一 般借款应予资本化 的利息金额 资本化率根据 一般借款加杈平均利率计 算确定
原值合计3,9000θ3,90000
坏账准备硎坏 账 准备
°°
连 同房产整体 开发 的项 目,其 费用可分清负担对象的 ,一 般按实际面积分摊记入商 品房靖江市新桥镇成本
‘^镊
b现金流量表项 目注 释(1)收 到 的其他与经 营活动有关 的现金
项目币种期末佘额期初佘额
(l)其 他应收款按种类披露:
合并报表范 围内关联方单项金 额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款
较低风险组合 中 ,采 用账龄分析法 计提坏账准备 的:
期末余额
税务登记号 :苏 地税字 3⒛2815⒛
卡累罴^
3-4年
金额比例 (%)金额⒃
公告日期 2013-05-28
“四 、 净利 润 (诤 亏损 以 -∞ 号填 列 )五 、每股 收益(-)基 本每股 收益
众华 沪银 会计 师事 务所
支付的各项税 费
十 二 、其他 重 要 事项
ⅱ刁⌒
能有偿转让的公共配套设施 :以 各配套设施项 目作为成本核 算对象 ,归 集 所发 生的成本 .
投 资支付江阴 的现全
(二 )历 史沿革
h
~
合计l,708,i97161,019,28732
2记 账基础和计量 属性
经营性应收项 目的减少 (增 加 以 — 号填列 )6i,500,00000-61,500,00000
2基本养老保 险费14,,46170
4工伤保险费
^
其中 :对 联营企业和合菅企业 的投资收益
可用 于支付 的存放 中央银行款项
我们 的责任 是在执行审计 i作 的基础 上 对财 务报 表 发表 审计 意见 我们 按照 中国注 册会计 师审计 准 则 的规 定执 行 了审计 11作 .中 国注 册会 计 师审计准 则耍求 我们遵 守中 国注 册 会计师职 业 道德守 则 ,计 划 和执 行审 计工 作 以对 财务报 表 楚否不存 在 重人借报 获取 合理 保证
00
合计20,000,00000io0%20,000,00000io0%一
递延所得税负江阴市中医院债增加 (减 少 以 — 号填列 )
支付给职工 以及为职工支付 的现全
金额比例金额比蜇刂
7应 交税费
矿磁 ⅱ念
电子设备5519
(2)未 确认递延所得税资产 的可抵扣亏损将于以下年度到期:
煦^
投 资损失 (收 益以 一 号填列 )
f (8621)传 真 怊 621)
5应 收款项
类别折 旧年限 (年 )残值率 (%)年折 旧率 (%)
可随时用于支付的其他货 币资金
项目期初余额本期增加本期支付期末余 额
3、现金及现金等价物净变动情况
上海 新梅房地产开发有 限公司18,60000
减 :应 付普通股股利
合计57~5173θ203,66737
本公司 以人民币为记账本位 币
愀幂长菸嫜檠蝈癜
“ ”
合并报表范 围内关联方03
项目
开发产 品
注册 资本 :2000万 元人 民币
中 国注 册会 讠|师
履 约 保证 金履 约保证 金江阴中考分数线按组 合计提 坏账准 备 的计提方法
^l
项目上期金额
投 资活动现全流 出小计
shanghaⅱ 20000l p r chiπa曲阝编
财务 费用
杉杉控股有限公司276,750,,425,00000
取得投资收益收到的现全
二 ○ 一 二 午 一 月 二十 一 日
财务费用 (收 益 以 — 号填列 )
支付莫他 与经营活动有关 的现全
^瓶ˇˇ
6应 付职 工 薪 酬
嗑
减值测试 ,按 预计未来现金流量现
(2)发 出存货的计价方法
—、
取得借款收到的现全
七 、关联方关系及 交易
法定代表人:主 管会计工作负责人:会计机 构 负责人:
住所 :江 阴市名贤路 i88号
系 由上海新梅置业股份有 限公司和杉杉控股有限公司共同出资组建 ,注 册 资本 2000万 元 ,其 中:
上海江阴暨阳网兴盛 实 业发展 (集 团 )有 限公司594,,62000
5生育 保 险费
项目本期金额上 期金额
16一_
|∷
ˇ~艮
收到其他与筹资活动有关 的现全
上 海新梅置业股份有限公司338,497,,188,60007
无
经营活动产生的现全流量净额二 、投 资活动产生 的现全流量
""
2、不涉及现金收支 的重大投资和筹资活动
房地产收入的确认原 则及方法:
土地 使用税82,,81800
上海新梅:江阴新兰房地产开发有限公司2012年度财务报表及审计报告
六 、财 务报 表 主 要顼 目注 释
五 、税项
投资收益 (损 失 以 -ⅱ 号填列 )
筹资活动 现全流 入小 计
吸收投资收到的现全
江 阴新兰 房地产开发有 限公司 (以 下简称 “公司 ”或 “本公司 ”)成 立于 2011年 3月 15日,
“ ”
时
本 公司 广西网上家长学校以权责发生制为基础 、 以持续经营为前提迸 行会计确认 、计量和报告 ,分 期结算账 目相编制财 务会计报告 除特别声明外 ,计 量属性为历 史成本法
咨询费53,00000
二 、财 务 报 表 的编 制 基 础
其他应付款:
工 资 、奖金 、津贴和补贴486,,52289二 、职工 福利费
开发成 本634,114,,114,o,029,,029,55870
现金流 量表4
k
ˇ
番 》ⅱ 币
芒
投资活动产生的现全流量净额
⌒
组 合 中 ,按 账龄分析法 计提坏账准 备的其他应 收款:
企业 间往来64,599,,357,82415
长
(1)单 项金额重大 的应 收款项坏账准备的确认标准 、计提方法:
转让土地 使用权 、销售房产 :在 工程 已竣 工 并经 有关部 门验收合格 ,买 卖双方 签订具有法律
股 东名青海网上家长学校称增加减少
·
列示于现金流量表 中的现金是指库存 现金及可随时用于支付 的存款 ,现 金等价物是指持有的期限短 、流动性强、易于转换为 已知金额玑金及价值变动风险很小的投资
与交易相关的经 济利益 能够流入本公司 ,相 关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入 确认标准时 ,确 认相关的收入
(二 )不 存在控制关系 的关联方
企业 间资金拆借
上海新梅置业股份有限公司房地产开发控股股东股份有限公司(上 市)
处置子公司及其他管业 单位 收刭 的现全净额
四 、重 要会 计政 策 和会 计估 计
合计64,592,,79942(3)收 到的其他与筹 资活动有关的现金
利润表
销售蔺 品、提供劳务收到的现全
累计折 旧合计1,23500
按组合 计靖江市新桥镇提坏 账准备的其他应 收款61,500,00000其 中 :较 低风 险组合
其 中 :1.医 疗保险费7,,77060
编制 和 公允列报财 务报 表是贵 公 司管理 层 的牡任 这 种 责任 包括 :(l)按 照 企业会 计准 则 的规 定编制财 务报表 ,并 使其 实现 公允 反映 ;(2)设 计 、执 行和 维护 必 耍 的 内部控 制 ,以 使 财务报表 不存在 由于舞弊或借 误导致 的重大错报
缝
卡
不能有偿转让 的公共配套设施 :按 受益 比例确定标准分配计入商品房成 本;
合并报表范 围内关 联方单项金额虽不重大但 单项 计提坏账准备的其他应 收款
苌哿
其 中 :库 存现金2,,47448
3失业 保险费1,,10084
企业 间往来64,546,53192
“ ”
州∷讠
二 、营业江阴教育网利润 (亏 损 以“—”号填列 )ˉl,031.98332加 :营 业 外收入减 :营 业 外支 出
°
税金638,,06000
l货 币资金
上海 新梅置业股份有限公司出资 1100万 元 ,占 注册资本的 55%;杉 杉控股有 限公司出资 qoo万 元,占注册 资本 的 45% 该 出资经上海宏 大 东亚 会计师事务所有 限公司验证 并 出具 “沪宏会 师报字
°
上期金额
彡
银行存款人 民币54,,19289
(1)现 金流量表补充 资料
其他
“ ”
企业名称主营业 务与本 公司关系经济性质
合计64,605,,373,70319(2)支 付 的其他与经营活动有关的现 金
期初数
锕
一~∞〓d〓
郯
出租物业 :以 订立 租赁合 同 ,按 合 同受益期 以及与交易相关 的经济利益能够流入企业 时确认营业收入的 实现
6存 江阴市货核算方法
l1递 延所得税 资产和递延所得税负债
电子设备3,2,66500
号填列 )
江 阴新 兰房地产 开 发有 限公司全体股 东:
合计6i,500,00000lo000
(8)维 修基金 的核算方法
cert仟ed pub"g accountants
名称 :江 阴新兰房地产开发有 限公司
项 目名称开工 时 间预 计竣工时间预计投 资总额年末佘额年初余额
十 一 、 资产 负债 表 日后非 调 整 事顼
3记 账本位 币
江 阴新 兰 房 地 产开发有 限公司
筹资活动现全流出小计
经营性应付项 目的增加 (减 少 以 — 号填列 )-61,358,,768,61539
电子设备1,23500
目赆轵
烙
喵蝈※
可抵 扣亏损1,708,,019,28732
“-”
江 阴新梅房地产开发有 限公司同一 控 制 人
股 东权 益 变动表5
年安徽省网上家长学校末 余额年 初余额
(
`
法定代表人;
签发 日,该 地块尚未开工
项目年 末余额年初佘额亏损发生年度
办公费23,47800
“ ”
减 :提 取法定盈余 公积
(2)其 他应收款期末余额 中无持有本公司 5%(含 5%)以 上表 决权股份 的股 东单位欠款
11管 理 费用
丈
121h f oor ocean towers
履 约保 证 金6i,500,00000io000
(2)现 金和现金等 价物 的构成
“ ”
牯夺綮窑怂胬裔
灾h
“
本公司的会计年度 自公历 1月1日起至 12月 31日 止
3存 货
合计1,708,,019,28732
57,,66737
金额单位 :人 民币元
(5)低 值易耗品相包装物的摊销 方法:
电子设备3,,90000
1-2年
00
账龄账 面余额账面佘额
合计
减 :现 金等价物的年初余额
成 立 日期 ;⒛ 11年 3月 15日
固定资产折 旧、油气资产折耗 江阴市卓英干燥、生产性生物资产折 旧
°0
财务费用 一利息收入5,,87904
14现 金流量表补 充资料
企业 名称期初余额比例本期增加(减 少)期末余额比例
苌
鳌 加·钰黧
固定资产是指为生产 商品、提供 劳务 、出租或经营管理而 持有 ,使 用寿命超过 一 个会计年度的有形资产
卵
债务转为资本
1、将净利润调节为经营活动现金流量-l,204,38868-l,031,98332
上海新梅房地产开发有 限公司同一 控制 人
本公司澄地 201⒍ c-89号 地块开竣工时间已经江阴市国土资源局批准同意分别延期至 ⒛⒓ 年
存货 的减少 (增 加 以 — 号填列 )ˉ84,45500ˉ634,029,55870
㈧
(7)公 共配套设施费用的核 算方法
种类账 面佘 额坏 账 准备
κ
利润表3
网址 www zhonghuacρ a com
t(8621)电讠舌广西网上家长学校 (8621)
fi:∶
合计634,114,,114,,029,,029,55870
(3)存 货可变现净值 的确定依据及存 货趺价准备的计提方法
web www zhonghuacpa com
会计机构负牡人:
十、承 诺 事 项
我 们 审计 了后 附的 讧 阴新兰房地 产 开 发有 限公 司 (以 下简称贵 公 司 )财 务报 表 ,包 括 2o12年 12月 31日 的资产负债表 、⒛ 12年 度 的利润 表 、⒛ 12年 度 的现 金流童表 、⒛ 12年 度 的所 有 者权 益 变动表 以及 财 务报 表附注
借款存在折价或者溢价 的 ,按 照 实际利率法确定每 一会计期间应摊销 的折价或者溢价金额,调整每期利息金额
项目本期金额上 期金额利息支 出
⒛ 16年1,019,,019,28732⒛ 11年
公司类型 :江阴天气有 限公司
合计82,,79532
忡
关联方名称期末佘额期初余额
(4)存 货的盘存制度 :采 用永续盘存制
筹资活动产生的现全流量净额四、汇率变动对现全及现全等价物的影响五 、现全及现全等价物净增 加额加 :期 初现全及现全等价物佘额六 、期末现全及现全等价物余额
h
企业法 人营业执照 :32佗 810o∞ 13” 5
固定资产折 旧采用 年 限平均法分类计提 ,根 据 固定资产类别 、预计使用寿命 和预计净残值率
哒黛
其他应付款616,327,,681,82007
(9) 质量保证金的核算方法
合计515,,47884
￡
4-5年
收回投资收刭的现全
处置 固定资产 、无形 资产和其他 长期资产 的损失 (收 益 以
管理 费用i,047,23694
以前减记存货价值 的影响因素 已经 消失的 ,减 记 的金额予 以恢复江阴 ,并 在原 已计提 的存货跌价准备金额 内转回 ,转 回的金额计入当期损益
建材 、五金交 电 、金属材料 的销售 (以 上 项 目不含国家法律 、行政法规禁止 、 限
单项 金额重大的应 收款项坏账准备的确认标准应收款项余额在 2,000万 元 以上
较 高风险组合信用风 险特征
项目本期金额上期金额
ˇˇ
′
取得子公訇及其他菅业单位支付的现全净额
可随时用于支付的银行存款54,,19289
处置固定资产 、无形 资产和其他长期资产收回的现全净额
"
财务报表 附注6-18
截至本财务报告签发日,公 司耒发生需要披露的资产负债表 日后事项中的非调整事项
二 0一 二年度
经营活动现全流入 小计
种类账 面余 额坏账 准 备
`
本公司所编制的财务报表江阴终身学习网符合企业会计准则的要求 ,真 实、完整地反映了本公司的财务状况 、经营成果 、股东杈益变动和现金流量等有关信息,本 公司管理层对财务报表的真实性 、合法性和完整性承担责任
费用支 出44,,17400
九 、或 有 事 项
咚铷揪展喇—妲凑巛《舡翅罴
资产 负债表2
项目本期金额上 期金额
无形资产摊销
.
∷
狮
[⒛ 11〕 第hso凼 0号 ”《验资报 告》
于职工提 供服务的期 间确认应付的职工 薪酬 ,并 根据职 i提 供服务的受益对象计入相关资产成本和 费用 职工薪酬 主 要包括 工 资 、奖金 、津贴和补贴 、职 工福利费 、社会保险费及住房 公积金、工会经 费和职 工教育经费等萁他与获得职工提供 的服务相关 的支 出
10收 陕西省网上家长学校入 确认原则
粼宿
(6)开 发用土地 的核算方法
偿还偾务支付的现全
:nrk邗
“
现金流量表
v、
存货分类 为 :开 发咸本 ,开 发产品等
营业期 限 :⒛ 11年 3月 15日 至 2∞ 1年 3月 14日
履约保证金
本 公司的存 货经测试未发生减值 ,故 无需就存货计提任何跌价准备
款项详见 附注七
5递 延所得税 资产和递延所得税负债
管 理 层对 财务报表 的责任
舞崮
较低 风险组合账龄分析法较高风险组合
现金及现金等价物净增加额¨146,,66737
合并报表范 围内关联方余额百分 比法履约保证金
(2)按 组合计提坏账准 备应收款项:确定组合 的依据
~~ˇ
上海 新梅置 业股 份有限公司ll,000,‘11,000,⒐ o
跌价跌价
支付其他与投 资活动有关的现全
'
合计无锡市中医院-3,64316-15,25362
(3)单 项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的应收账款
2012年 度财务报表及 审计报 告
项 ,将 其 归入相应组合计提坏账准备
zhon砌zhonghua
姒
合 并报表范围内关联方 中 ,采 用余额百分 比法计提坏账准备的:
经营 活动产 生 的现 金流 量净额1,146,15007-19,792,43263
-、 公 司 简 介
一年 内到期的可转换公 司债券
喙 √涝
550yanai,road(east)海 洋 大 厦 12楼
㈠
履约保证金:
仝
江 阴新 兰房地产开 发有 限公 司
法定 代表人姓名 :江 哓凌
入 当期损益 单独测试未发生减值 的应收款
4最 终控制人 :张 兴标
栩
加 :本 年净利润-1,204,38868-1,031,98332
长
应 纳税营业额
合计l,208,,047,财 务费用
公司法定代表人安徽省网上家长学校 :~主 管会计工作负责人 :一会计机构 负责人:
关联方拆借金额起始 日到期 日说明
—
1存 在控制关系的关联方
9职 工 薪酬
d
(-)存 在控制关系的关联方情况
中 国注册 会 汁师畲
个人所得税3,97732
〓
(1)存 货的分类
日期 :____日期 :~日期:
^
年末未分配利润-2,236,37200-1,031,98332
值低于其账面价值 的差额计提坏账准备 ,计单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
9实 收资本
分配股利 、利润或偿付利息支付的现全
汪 阴 南 门项 目2013年 上半年634,114,o,029,55870
粼
本期 开发成本利息资本化金额为 8万 元.
购买商 品、接 受劳务支 付的现全
融资租 入 囿定资产
1年 以内 (含 1年 )
皋“
购建固定资产 、无形资产和其他长期资产支付的现全
8借 款 江阴市费用
截至 ⒛12年 12月 31日 ,本 公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项
2其 他应收款
现金 的年末余额57,,66737
3存 在控制关系的关联方所持股份及其变化
业 务招待费12,69600
支付其他与筹资活动有关的现全
工资486,,68887
目录页次一 、 审计报 告二 、 已审财 务报 表
我们相信 ,我 们获取 的审计 证椐 楚充分 、适 当的 ,为 发表审计意 见提 供 了基础 .
00
固定资产报废损失 (收 益 以 -” 号填列 )
制类 )
坏账 准备 的计提方泫个别认 定法
〓
按 土 建 、安装等工 程合 同中规定的质量保证金的 留成 比例 、支付期限 、从应支付 的土建安装工程款 中预 留扣下 在保修期内由于质量而发 生的维修费用 ,在 此扣 除列南通中考分数线支 ,保 修期结束后清算
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公司在商业经 营活动 中对外签署合 同 (或 协议 〉时 ,为 确保合 同的正常履行 ,在 合 同条款中约定履约保证金事项 ,并 实际支付 了履约保证金 ,形 成 了应收款项 合 同按约执行时该笔履约保证金不存 在信用风险 ,对 应 收履约保证金不计提坏账准备 ;按 照合 同约定到期应收 回而未收回的履约保证金转 为一 般应收款项 ,从 转为 一般应收款 项之 日起 ,根 据应 收款项坏账准 备政策相应计提坏账 准备
10未 分配利润
较高风险组合中 ,采 用账龄分析法 计提坏账准备 的:
营业 收入减 :营 业成 本
收刭的税费返还
截至 ⒛12年 12月 31日 ,本 公司未发生影响财务苏州网上家长学校报表阅读的重大承诺事项.
递延所得税资产减少 (增 加 以 -” 号填列 )
折 旧费
赋檄
公司名称期初余额本期增加本期减少期末余额
销售 费用
l∶
0
加 :现 金等价物的年末 佘额
存货发 出时按个别计价法计价
(一 )公 司基本信息
账龄应收账款计提 比例 (%)其他应收款计提比例(%)
4固 定资产及 累计折 旧
加 :资 产减值准备
确定折 旧率如下:
其他【,
本 公司以持续经营为基础 ,根 据实际发生的交易和事项 ,按 照 《企业会计准 则一 基本准 则》和其他各 项会计准 则的规定进行确认和计量 ,在 此基础上 编制财务报表
三、社会保险费24,,17495
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三 、年末现金及现金等价物余额57,,66737
法 定代 表人:主管会计工作 负责人:会计机构常熟市中医院负责人:
约束力 的销售合同 ,买 方按照销售合同付款条 件支付 了约定 的购房款项 ,双 方办妥房屋交接手续,房地产相关成 本能够可靠 的计量时确认销售 收入 的实现
财 务 费用 一其 他1,
1会 计年度
5年 以上
发生 的可直接 归属 于 需要 经过 相 当长时闰的购建活动才 能达到预定可使用状态之房地产开发产 品和 固定资产 的购建 的借款费用 ,在 资产支出及借款费用 已经发生、为使 资产 达到预定可使用状态所必要 的购建活动 已经开始时 ,开 始资本化并计入该资产的成本当购建的资产 达到预定可使用状态 时停止资本化 ,其 后发生的借款费用计入 当期损益 如果资产 的购建活动发生非正常中断 ,靖江市新桥镇杨乐并 且 中断时间连续超过 3个 月 ,暂 停借款费用 的资本化 ,直 至资产 的购建活动重新开始
中 国 上 海 市 延 安 东 路 550号
企业名称与本公司的关 系
沪众会 字 (2013)第 1356号
其他应付款期末余 额中持有本公司5%(含 5%)以 上股份的股东单位欠款及应付关联方单位
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1年 以 内61,500,00000lo000
上海兴盛 实业发展 (集 团 )有 限公司同一 控制 人
账龄应收账款计提 比例 (%)其他应 收款计提 比例(%)
杉杉控股有 限公司非控 股股 东
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组合名称应收账款计提 比例 (%〉其他应收款计提 比例(%)
投资活动现全流入小计
项目期末余额期初佘额
单项计提坏账推备 的理 由账龄虽然在 5年 以下 ,但 收回风险较 高
“
金额比例 (%)金额比例 (%)单项金江阴汽车网 额重大 并单项计提坏账准备的其他应 收款
(l)未 确认递延所得税资产 明细:
财务报表 附注
较高风 险组合
递延所得税 资产和递延所得税负债根据资产和负债 的计税 基础与其账面价值的差额 (包 括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异 )计 算确认 对于按照税法规定能够于 以后年度抵减应 纳税所得额的可抵扣亏损 ,视 同可抵扣暂 时性差异 .对 于商誉 的初始确认产生的暂时性差异 ,不 确认相应 的递延所得税负债 于资产负债表 日,递 延所得税 资产和递延所得税负债 ,按 照预期收回该 资产或清偿该 负债期间的适用税率计量
《
营业税金及附加
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(三 〉关联方应收应付款项余额
较低 风 险组合信用风 险特征
合靖江市新桥镇镇长并报表范围内关联方合并报表范 围内关联方
审计报告
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公允价值变动损失 (收 益 以 — 号填列 )
“ ”
实收资本 :2o0o万 元人 民币
递延所得税 资产的确认 以本公司很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 、可抵扣亏损利税款抵减 的应纳税所得额为限
经 菅范围 :许 可经营项 目:房 地产开发经营 ;一 般经营项 目:利 用 自有资金对外投资;
账面价值合计3,2,665~00
项目本期金额上 期金额
开发成本:
长期待摊 费用摊销
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按照 国家有 关规定提取维修基金 ,计 入相关 的房产项 目成本 ,并 缴纳至 国家指定的维修基金账户
项目本期金额上期金额
⒛ 17年688,荃 f
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期初余额本期本期
组织 机构江阴国际快递代码证 :57∞ 叨ω硐
上海 兴盛实业 发展 (集 团 )有 限公司550,-12-2620i2ˉ 12ˉ 25年利率8%
存放 同业款项
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